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企業在立案調查期間能否年檢

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案情:

    2012年4月,A縣工商局分別以涉嫌商標侵權、抽逃資金為由,對B公司和C公司立案調查。調查期間,B公司和C公司相繼向A縣工商局提出年檢申請,并提交相關材料。

    分析:

    涉案兩家企業能年檢嗎?A縣工商局登記工作人員對此存在3種不同意見。第一種意見認為,年檢與辦案不同,只要企業年檢材料齊全,就沒有理由不予年檢。第二種意見認為,若先予以年檢,企業可能不配合調查,因此不能年檢。第三種意見認為,只要查明存在違法行為,就暫時不予年檢。

    筆者認為,企業在立案調查期間能否予以年檢是個比較復雜的問題,應重點考查企業年檢與案件調查兩者之間的聯系,并結合案件性質和調查情況作具體分析。

    1.企業年檢的相關規定

    《企業年度檢驗辦法》第三條規定,企業年檢是登記機關依法按年度對企業提交的年檢材料與企業登記事項相關情況進行定期檢查的監督管理制度。企業年檢主要審查登記等事項有無發生變化,包括名稱使用、場所使用、經營范圍、營業期限、注冊資金以及相關事項改變有無依法備案。年檢中發現企業存在上述違反登記管理規定的行為或弄虛作假、企圖以欺騙方式通過年檢的,按照《企業年度檢驗辦法》第二十條和第二十一條的規定,責令其改正并依法處罰,改正后才能依法年檢。

    《企業年度檢驗辦法》第二十二條規定,對不符合規定的企業予以年檢的,應依法依紀追究相應責任。對不予年檢情形,除上述相關規定外,《公司登記管理條例》和《企業年度檢驗辦法》等法規、規章未作出更詳細的規定。由此,筆者認為,企業只有出現違反登記管理規定的行為或在年檢中弄虛作假、企圖以欺騙方式通過年檢時,才能不予年檢,其他違法情況不屬于不予年檢范圍。

    2.企業年檢與案件調查的區別

    (1)實施依據不同

    年檢依據《公司登記管理條例》、《企業年度檢驗辦法》等實施,案件調查依據《行政處罰法》等法律、法規針對已有嫌疑的對象進行。案件調查主動性和程序性特點明顯,必須先履行內部立案審批程序。

    (2)實施對象不同

    年檢只針對在工商機關登記的企業,是例行性年度監督檢查,可發現違法嫌疑,也可直接發現違法行為。案件調查的對象不限于企業,包括一切具有違法嫌疑的個人、組織。

    (3)實施范圍不同

    年檢只限于對企業名稱、場所、經營范圍、注冊資金等登記和備案事項進行監督檢查,范圍較窄,且受次數和時間限制。案件調查沒有業務范圍、頻次和時間限制,只要經營者存在違法嫌疑,就可依法實施。

    (4)實施目的不同

    年檢目的在于核實企業相應登記事項、備案事項是否擅自改變。案件調查是對違法嫌疑進行調查取證的執法活動,目的在于收集、固定證據,確定違法行為是否發生。

    由此可見,企業年檢與案件調查存在本質區別,屬于兩種不同性質的執法活動,不存在法定依存關系,更不能互為條件。筆者同意第一種意見,認為不能擅自將案件調查與企業年檢掛鉤,更不能搭車辦案或組合執法。

    3.對二者交叉部分的認識

    然而,在執法實踐中,企業年檢與案件調查在業務范圍上可能出現交叉。例如,本案中C公司的抽逃資金行為就屬于企業登記類違法問題。對此,《企業年度檢驗辦法》第十三條第(四)項、第十四條第(六)項均已作出明確規定。

    對這種屬于年檢業務范圍的案件,企業在立案調查期間能否予以年檢呢?筆者認為,應該適用《企業年度檢驗辦法》進行規制。年檢是一種執法監督檢查方式,目的是審查企業是否存在違法行為。既然年檢前已發現企業存在登記類違法行為,就應按照《企業年度檢驗辦法》第十二條的規定處理,而不應拘泥于是否通過年檢發現違法情形這一問題。

    具體而言,如果辦案機關已基本確認企業存在登記類違法行為,無論是否有其他問題需要進一步調查,就可依據《企業年度檢驗辦法》第十二條的規定,認定為“經審查不符合規定”情形,不予年檢,待處罰并改正后再作年檢。如果違法事實未得到確認,但嫌疑未排除,上海公司注冊執法人員應在年檢審核到期前,加快調查進度。若到期仍不能認定基本違法事實,應依法予以年檢。

    綜上所述,本案中A縣工商局對B公司應依法予以年檢,對C公司應先確認違法行為是否屬實再決定是否予以年檢。

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