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如何認定商業賄賂案件的關鍵內容

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案 情

    2013年1月,根據某人民檢察院提供的線索,上海市工商局檢查總隊對Z國際會議展覽有限公司(以下稱Z公司)涉嫌商業賄賂立案調查。

    經查,Z公司是一家國有企業。在與某客戶開展業務過程中,Z公司業務員采用與第三方虛構業務的方式套取業務中的部分利潤,并以此資金向客戶企業相關員工支付回扣。自2010年4月至案發,當事人支付上述回扣共計166萬余元,涉及16筆業務、65個團隊,經營額共計5000余萬元,獲利近300萬元。經過9個月的調查取證,辦案機構依法對Z公司作出沒收違法所得的行政處罰,將案件移交檢察機關處理,該公司12名員工因涉嫌貪污先后被檢察機關立案偵查,其中7人已獲刑。

    分 析

    一、違法主體的認定

    在本案中,賄賂行為的實施人系Z公司員工,但Z公司對違法主體的認定提出質疑,辯稱支付賄賂款系公司員工的個人行為,公司并不知情。根據《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第三條“經營者的職工采用商業賄賂手段為經營者銷售或者購買商品的行為,應當認定為經營者的行為”的規定,執法人員從3個方面證明Z公司對相關員工的行賄行為采取了明禁暗許的態度,最終認定違法主體為Z公司。

    1.Z公司是賄賂行為直接獲益者

    Z公司員工以通過第三方虛構業務套取利潤的方式向客戶企業業務員支付回扣,從客戶企業獲得的業務利潤歸屬于Z公司。

    2.涉案Z公司員工的行為由Z公司默許

    在案件調查過程中,Z公司涉案業務員稱他們以支付供應商費用的名義向公司請款并用于支付回扣,該行為是Z公司默許的。

    3.Z公司相關內部文件規定了回扣支付流程

    在本案調查過程中,執法人員發現Z公司“關于核決權限的通知”“公司特殊用款管理暫行規定等”等內部文件對傭金的支付對象、支付方式作出了明確規定。從上述內部文件可以看出,Z公司員工在招徠業務過程中通過第三方套取現金方式支付回扣的行為,符合Z公司內部規定,當事人辯稱“審批漏洞”無法自圓其說。

    綜上所述,Z公司員工實施商業賄賂行為的獲益者是Z公司,且Z公司存在過錯,應當對商業賄賂行為承擔責任。

    二、違法經營額的認定

    在本案中,針對同筆業務,賄賂方和受賄方均根據Z公司的業務規定自行編制了項目編號和團隊編號,雙方的編號規則無對應聯系,無法直接根據一方的編號在對方系統內快速對應查找相應項目,只能逐一比對。Z公司業務量龐大,因此相關業務核對工作量巨大,違法經營額難以準確計算。在本案調查過程中,Z公司統計的經營額與交易對方統計的經營額存在出入,執法人員最終按照有利于當事人的原則,將數值低者認定為違法經營額。

    三、收受現金部分的認定

    在本案查辦過程中,據Z公司自述,曾以現金方式向其他客戶支付賄賂款。經抽查當事人提及的受賄人,上述行為未得到認可。

    《反不正當競爭法》賦予行政執法機關的執法手段有限,辦案人員只能從涉案企業的賬面上找證據,對變相以實物折扣、現金等方式的賄賂行為難以固定證據。在實踐中,現金支付部分是否實際支付、是否為賄賂款均無法查證,難以認定當事人存在違法行為。本著有利于當事人的原則,辦案機構未認定該部分行為違法。

    思 考

    本案對商業賄賂的認定事實清楚,證據確鑿,適用法律準確。執法人員根據案件線索深入調查,發現當事人不僅向客戶賬外支付回扣,還頻繁收受供應商的賄賂。執法人員順藤摸瓜,成功查處了多家企業的商業賄賂行為,掌握了多名企業員工涉嫌犯罪的重要線索并移交相關部門處理。

    在調查過程中,執法人員發現Z公司的賄賂資金來源于通過相關公司、個人走賬形式套取的現金。對這些套現賬戶的資金往來信息進行匯總分析,執法人員發現套取現金的第三方有兩種類型。一類是與當事人有相關業務往來的企業,如車輛服務供應商等。這些企業提供發票并收取相應手續費,套取的現金直接交給當事人業務員。另一類是專門從事套現的公司。當事人與套現公司虛構業務獲取發票,在支付相應手續費后,將余款以現金形式給付當事人。

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